三星级酒店财务部工作手册（三，全六）

第三节 部门运行工作流程及操作规程

工作流程

一、核单员工作流程

1. 每日审核各收银点、各班次送审的帐单及原始单据是否准确无误;

2. 客房房租收入审计：核对酒店实际出租率是否正确，销售价格是否符合规定，真实、准确、复核前厅结帐与实开发票的审查，审核各种签单、挂帐、信用卡、现金的收入情况，审核各营业点消费的优惠折扣以及未离店客人的应收款;

3. 餐饮收入审计：核对帐单、点菜单、发票是否连续，单据的作废、打折以及电脑流水号的连续性是否正确，符合标准;复核食品、酒水、香烟、服务费、其它收费项目是否正确;

4. 商场收入审计：核对销售明细表，商品明细单，发票是否连续单据的作废以及商品的折扣等是否符合规定;

5. 其它收入的审计：包括电话费收入、商务中心收入、洗衣收入、客房酒吧收入、桑拿收入等，按相应的标准审核;

6. 经过审核无误后编制“营业收入日报表”，并在各班次收银点缴款单上盖章确认，以示正确无误;

7. 发现问题做好稽核记录，及时上报。

二、前台收银工作流程

岗位提示：收银员在工作开始前先在电脑上输入工号和密码，再选择进入班次，收银员必须保管好自己的用户编号和密码，并定期更换密码，防止密码泄密，若暂不操作电脑时，必须执行屏保功能退出系统。

早、中班收银工作流程：

1. 按时打卡上班，阅签交接本;

2. 清点备用金与其它款项;

3. 整理岗位卫生，保证工作台干净、整洁;

4. 中午11：30打印“本日应离而未离店客人报表”，办理客人续住工作;

5. 随时注意客户的消费情况，以便控制逃单、漏单等情况;

6. 如有团队离店，查看下发的会议指示单的结帐要求，做到结帐时心中有数;

7. 为客人办理住店、押金收取、离店、结算手续;

8. 退房工作基本完成，并按照现金结算收入、现金结算支出、支票结算、信用卡结算、挂帐结算等进行分类、汇总、整理;

9. 前台收银将当天离店客人IC卡登记在交接本上，与前台接待做好交接;

10. 负责与前台接待核对当日退房的房号，如有房间钥匙没有收回应作交班记录，避免出现核对错误;

11. 根据楼层送下的酒水单和物品损坏赔偿表，查询旧帐单核对已退房客人用的酒水是否收费;如客人在房间有损坏情况，须经客人及楼层领班人员签字确认后再输入电脑;

12. 客人入住支付押金时，开出一式三联预收房租收据单，一联交客人，一联交财务，一联留作收银存根。开出预收房租收据单后，应立即将预收房租收据单号码、金额输入对应房间;

13. 定时核对预收房租凭证与输入电脑中的金额是否一致;

14. 如用人民币以外的货币作押，则按外币实际金额输入，并在预收房租收据单注明外币编号，并在交班本上登记;

15. 前台接待处送住客资料到收银处由当班收银员负责签收;

16. 客人寄存贵重物品及现金则由客人封包签字，检查封包的完整性并签收，开具寄存证明，注明客人取回时间，将封包存入保险柜，并记录在交班本上;

17. 当班时，如出现资料外借，而未能及时收回的，一定要做好交班知会其他收银员及时收回;

18. 负责交班的收银员必须在下班前将当班所收现金、支票、信用卡等点清与电脑核对，特殊情况需作文字交班。

19. 对各部门转来的房帐，核对无误后即时输入电脑，若出现费用超过预收款，则请客人补交预付金;

20. 将帐单等单据、报表捆扎好，放于指定的地方，填制缴款单，点清票款，按规定投币;

夜班收银工作流程

1. 检查前台接待处是否及时输入深夜入住客人资料，保证夜间过帐及时、全部;

2. 核对新入住的住客资料是否与资料袋上的房号对应，对照电脑，检查有无出现漏输信用卡的授权金额，检查信用卡是否存放在资料袋中;

3. 检查前台各班帐单是否顺号，折扣房、自用房签字是否符合手续;

4. 过夜审前预审房租;

5. 与前台接待核对房租，如发现房租不符，应立即找出原因，及时更正;

6. 打印报表(当日在店宾客表，预离店宾客名单、前台收银日报表)等;

7. 登记交班本，做好交班;

8. 其他同早班;

三、咖啡厅收银员工作流程

1. 按时打卡上班，阅签交班本;

2. 点清备用金，检查各种单据，办公用品是否齐全;

3. 熟记各类饮品、食品、酒水编码和助记符号，做到准确入机;

4. 查看团队接待指示单，了解客人消费情况;

5. 及时将各种消费分类，并打出正确的帐单;

6. 热情、迅速的为客人办理结帐手续;

7. 住店客人要求转房帐时，应请客人签字确认后，立即到前台收银处办理转帐手续;

8. 客人现金付帐时，须盖上“现金付讫”章，以示现收;

9. 做好帐单的使用登记，逐张号码按顺序登记在帐单登记本上，如有作废、取消、冲减的帐单，必须由当班主管签字确认并注明原因，同营业报表一起交核单;

10. 打印本班销售收入明细表，整理营业单据、发票，填制缴款单，以便稽核;

11. 按时完成上级所安排的工作，协助同事做好收款工作，对本班未完成的工作，必须清楚地交于下一班;

12. 填写交班本，交接班，离岗前在签到本上签离;

四、 餐厅收银员工作流程

1. 按时打卡上班，阅签交班本;

2. 清点备用金及其它款项;

3. 整理岗位卫生，保证工作台干净、整洁;

4. 以最佳的精神面貌投入工作，耐心、热情、准确、快捷为顾客服务;

5. 迅速回答客人的问题，并主动为客人找出解决问题的答案;

6. 每位收银员应熟记各菜牌编码和助词符号，做到准确入机;

7. 收银员上下班应点清各自的备用周转金，检阅交接本上的注意事项是否有新的通知及签单合约;

8. 做好每张帐单使用登记，逐张号码按顺序登记在餐厅帐单登记本上;

9. 如有作废、取消、冲减的帐单，必须由主管级以上人员签字确认，并注明原因，同营业报表一起上交稽核(核单);

10. 随时查看电脑，杜绝跑帐发生;

11. 下班前检查当班收入，填写缴款单，封好缴款袋后，由保安陪同投入前厅保险柜;

12. 做好交款登记并有证明人(两名证明人)证明现金已投入保险柜。(详见投币操作程序);

13. 按时完成上级所指派的工作，协助同事做好收款工作;

14. 对交班本上记录的情况要进行落实，填写交班本，交接班。

操作程序

一、 前台操作程序

散客结帐程序

1. 问候客人，明确客人是否结帐退房;

2. 确认客人的姓名与房号，并与客人帐户核对;

3. 检查客人的入住日期，如果客人系提前退房，收银员则应通知相关部门;

4. 核实延时退房是否需要加收房费。客人超过中午12时但在下午18时前退房一般按规定要求加收半天房费;如延时超过下午18时，则加收一天房费。如客人有异议，请大堂副理出面协助解决。

5. 通知房务中心查房;

6. 委婉地问明客人是否还有其他即时消费，如电话费、餐饮消费等;

7. 将已核对过的客人分户帐及客人的帐单凭证，交客人过目，并请客人签名确认;

8. 客人确认付款方式后结帐，并收回押金单，按实际消费收款退还多余押金，请客人当面点清票据;

9. 收回客人的房卡和房间钥匙，问询客人是否有贵重物品寄存，并提醒客人;

10. 行李员提供行李服务;

11. 弄清客人是否需要预订日后的客房;

12. 将已退房间的钥匙交与前台接待，并做好记录;

13. 做好帐、款的统计装订，资料的存档工作，方便夜间审核。

l 会议结帐程序

1. 接到会议通知后，按会议要求进行安排结帐方式;

2. 提前作好结帐准备工作，以免造成客人在前厅长时间的逗留，影响其他入住客人。

3. 根据会务组要求，进行结算;

4. 提前作好人员安排，必要时从财务部办公室抽调人员，参与结算;

5. 如有会务组统一结算，会前须押支票，待会议结束后，准备好所有帐单，经会议主办单位审核后结算。

团队结帐程序

1. 将结帐团队的名称、团号通知客房服务中心，及时查房;

2. 查看预订单上的付款方式，以及是否有特殊要求，做到公付、自付分开;

3. 打印团队帐单，请该团陪同在团队公帐上签字，并注明他所代表的接待单位， 以便将来与接待单位结算;

4. 为有帐目的该团客人打印帐单收款;

5. 团队结帐时应注意：

1) 一般接待团队为先付押金后入住;

2) 结帐过程中，如出现帐目上的争议，及时请领班或大堂副理协助解决;

3) 收银员应保证在任何情况下，不得将团队房价泄露给客人，如客人要求自付房费，原则上应按入住时协商的价格(必要时请示上级处理)。

4) 团队延时离店，须经部门经理批准，否则按当日房价收取相应费用。

5) 凡不允许挂帐的团队，其团队费用一律现结;

6) 团队陪同无权私自将不经接待单位认可的帐目转由接待单位支付;

7) 其他同散客结帐一样。

签单(挂帐)操作程序

1. 收银台备有酒店与协议单位确定的有效签单人名单并在消费协议上附签字模式(可为一个，也可为多人);

2. 结帐时，收银员必须仔细核对协议号和签字模式;

3. 不在此协议上的该单位任何人无权签字(除酒店部门经理级以上人员担保外);

4. 熟悉该单位主要领导，消费签字后并通知该单位相关人员;

VIP(贵宾)客人的结帐程序

1. 前台收银根据“VIP接待单”确定客人的付费情况和VIP客人的离店时间;

2. 前台收银将各种费用及时入机;

3. 前台收银在客人离店之前将所有的帐务清理整齐交给大堂副理及房务经理;

4. 由大堂经理或房务经理将所有的帐务亲自送到VIP房，以便客人结帐;

客赔操作程序

1. 前台收银接到“物品损坏赔偿表”后，检查是否有该房客签字确认，若有及时入帐;

2. 结帐时按所赔金额收款，若客人坚持要求赔偿物品带走，收银应在“物品损坏赔偿表”上注明“此物品已带走”，并有部门主管签字为证;

客人拒付操作程序

1. 首先了解客人拒付的原因，并耐心、仔细地向客人做好解释工作;

2. 如客人坚持拒付，则收银将详细情况及时向上级汇报，由主管人员根据情况作出相应的处理;

3. 收银对超出自己范围的问题，不要强行处理，要及时汇报或向有关领导反映;

外币兑换操作程序(仅限住店客人)

1. 现金兑换

1) 主动向客人问好，辨别外币种类及真伪，点清金额;

2) 请客人出示钥匙牌和护照，根据当日外汇牌价计算出可兑换人民币金额，并填写外汇单(并注明外币的编号);

3) 请客人在外汇兑换凭证上签字确认，并核对签名与护照上的签名是否一致;

4) 将兑换的人民币点清，并将现金、护照及兑换单第三联一同交给客人;

2. 登记外币兑换日报表

1) 前台收银如有外币兑换应在下班前登记“外币兑换日报表”(一式两份)，一份作为前台存根，一份交出纳;

2) 前台收银按照“外币兑换日报表”内容逐一填写;

3) 前台收银将日报表，外币和外币兑换凭证单一起装入投币袋中进行投币;

信用卡结算程序

1. 接受酒店规定受理的信用卡种类

2. 核对信用卡

1) 核对信用卡是否在本酒店的接受范围之内(根据各自的标志来识别);

2) 核对信用卡正后面是否有疑点(大小、原料、图案、颜色等);

3) 核对信用卡的起止日期是否有效、过期或未到期卡没有支付能力不予受理;

3. 刷卡

1) 手工刷卡

a) 在“签购单据”上压印信用卡号，注意压印清晰，无颠倒，并将日期调至压卡当日;

b) 准确填写“签购单据”各项目(证件号码);

c) 如需要授权，应打电话到银行申请授权，并将授权号码填写在“签购单”上;

d) 客人结帐时，应将消费金额(大写)填写在“签购单”上，请客人确认并签字，将顾客联给客人;

2) 使用POS机

a) 按POS机使用方法进行操作;

b) 根据客人入住天数预刷授权金额，打印签购单据，填写有效证件号码;

c) 结帐时，按实际消费金额重新打印签购单，并请客人确认签字将顾客联连同原授权签购单一起交给客人;

支票结算程序

1. 接受支票

1) 辨别支票的真伪;

2) 检查支票是否过期，不得接收过期及超过限额的支票;

3) 检查支票上的印鉴是否清楚、完整;

4) 及时统计限额支票的消费，一旦超出限额，立即通知各营业点停止签单消费;

5) 告知客户其消费已超出支票金额，及时补交，以免影响其消费;

2. 填写支票

1) 使用碳素墨水填写;

2) 正确填写支票，包括日期(年、月、日)本单位名称、消费金额、用途等;

3) 注意事项

a) 支票结算时，应请客人出示身份证;

b) 收银员应让客人在帐单上签字;

c) 收银员应把客人的姓名、联系电话抄录在交接本上;

d) 支票的有效期为10天(从签发日起);

杂项服务收费单操作程序

1. 由财务部统一管理，登记造册;

2. 领用时，应登记号码、领用地点、时间、领用人;

3. 杂项服务收费单使用于代收款项目、客赔偿、加床、手续费等杂项收入;

4. 随帐单及收款报表投财务部审计(核单);

5. 审计(核单)根据单号及时回销，发现问题及时追查;

现金结算程序

1. 将收集齐的原始单据复核，统计总数交客人审核;

2. 收回押金收据，与电脑中记录核对;

3. 当客人将现金交给收银员时，收银员应唱收现金数量，并当面验收现金真伪;

4. 依据客单复核钱款数无误后，收下现金并配好唱付找零;

5. 在客单上盖“现金付讫”后，将客人联与找零一同给客人;

6. 保存、装订好客单的其余联，以备审核、统计;

商务中心结帐程序

1. 客人到商务中心消费后，商务中心人员填写“商务中心收款单”，注明付款方式，如是转帐，请客人出示房卡，并在转帐单上签字后送往前台收银处;

2. 前台收银接到“转帐单”后，核对客人的房号和签名无误后输入电脑，一联留存，一联交商务中心;如是现付，收银员应在“商务中心收款单”上盖上“现金收讫”章，然后交给商务中心;

3. 商务中心每日营业结束后，凭“商务中心收款单”编制“商务中心日报表”，一并交财务审核;

住店客人押金的催收程序

1. 当客人实际消费金额超出所交预付款时：

1) 收银员应电话通知客人到前台补交押金，收银员在打电话时应注意语气柔和、委婉，注意表达方式，且随时注意住客的消费情况等;

2) 收银员打电话之后，如客人还没有到前台补交款，收银员应再次打电话通知客人，且每次打电话时应做好相应记录;

3) 如电话通知客人三次，但客人仍未到前台补交押金，收银员应及时将此情况通知前厅主管，必要时可请示房务部经理解决;

检查帐夹的操作程序

1. 收银员应负责检查帐夹，检查帐夹时，应注意：

a) 应将费用单逐笔与电脑中核对;

b) 检查登记单的房价是否符合有关规定，如会员价是否已刷会员卡簿;

c) 检查接待指示单所填写的内容是否完整，是否有接待员的签字;

d) 检查帐夹中是否有费用漏入机;

e) 检查帐夹中帐单是否符合规定;

2. 检查帐夹完以后，应将相应的情况做好记录并及时处理;

宾客预收房租收据单遗失程序

1. 客人在退房时，凭预收房租收据退款，如无预收房租收据单，一般不能退款;

2. 如预收房租收据单遗失，应按以下几方面来操作：

a) 首先要确认，客人是否为该房间住客;

b) 收银员应询问客人所交的押金金额与电脑中的金额核对;

c) 收银员应开出“遗失预收房租收据证明单”，并让客人签字;

d) 收银员应将“遗失预收房租收据证明单”的签字与“预收房租收据单”存根联签字相核对;

e) 经收银领班审核无误后，再将预收房租退还给客人;

收银员交接班程序

1. 交接班时，应点清周转金，查看所交现金是否与交接本上的金额一致;

2. 仔细核对保险箱的钥匙和各部门钥匙是否正确;

3. 查看其他单据与交班本上登记的是否一致;

4. 仔细查看交班本，如有不清楚的事宜应及时询问上一班收银;

5. 交接完毕后，双方应在交班本上签字;

缴款袋投入及提取控制程序

1. 缴款袋投入：

1) 收银员于每班下班前根据电脑打出的收银日报表、应交收款数额，按币类、币值、面额归类整理，分别把现金、支票填写在缴款单及缴款袋的规定栏内，各币类的合计数额应与袋内的总金额相等;

2) 把装袋的现金、支票数额再次与收银缴款单及缴款袋相核对，三者亦相等;

3) 核对无误后，把现金、支票、收银员缴款单一并装入袋内封好，并在封口中签封，将“缴款信封”投入保险箱内见证;

4) 认真填写登记表;

5) 当班收银员的当值时间，前厅主管或其见证人(见证人两名)检查缴款单、缴款袋是否填妥，收银员在规定的位置上签名，最后见证人其“缴款信封”及“缴款信封”投入保险箱见证登记表上，并监督收银员将缴款袋投入保险箱;

2. 缴款袋提取

1) 每天一上班应由核单员或其委托人(见证人两名)和出纳共同检查“缴款信封”投入保险箱见证登记表内容;

2) 出纳掌握保险柜密码，核单员作为监点员见证人掌握保险柜钥匙，两人同时开启保险柜;

3) “缴款信封”投入保险箱，打开保险柜后，按照见证登记表的内容逐一点收交款袋，如发现见证登记表上有投入登记，而保险柜内并无该交款袋，则立即追查原因，并同时追究投供认人和见证人责任;

4) 出纳逐个拆开交款袋，倒出现金，根据缴款袋各币种的数额进行清点，核单员或其委托人在场见证，如清点的数额与缴款袋数额和收银员缴款单数额三者一致，出纳、监点员、收银员在“缴款信封”投入保险箱登记单上作收妥的签字;如果不一致，数额或多或少，出纳、监点一起签字证明，必要时需附文字说明;

5) 如银行上门收款，可由银行收款员直接开封清点现金，出纳在场监清、监交，银行缴款单与各收银员缴款单合计应相等;

客房(迷你吧)收入入帐程序

1. 客房迷你吧收入入帐由前台收银完成;

2. 收银员接到房务中心传来的酒水单签收盖章后，将相应项目输入电脑，酒水单需住客签字，方可入帐，一联返还房务中心，一联收银，一联财务部;

3. 客人退房时，收银按房务中心电话知会将酒水消费项目及金额输入电脑，并记录服务员姓名及工号，待结帐后由房务部补开酒水单交收银处;

免收房费押金的操作程序

1. 根据酒店规定所有住店客人一律要预交押金;

2. 如遇特殊情况，需由部门经理级以上人员同意才能免收押金;

3. 担保人应在登记单上注明原因及签字，对于手续不全的单据，收银员有权拒收;

4. 如遇被担保人要求换房时，除被担保人需在“换房单”上签名外，担保人也需在该单上签名;

5. 收银员须随时注意免收押金客户的消费情况，必要时即时通知担保人，以便采取必要的措施;

6. 客人结清帐款离店后，收银员须知会担保人;

二、餐饮操作程序

餐饮散客结帐程序

1. 餐饮部指定专人到财务部领order单(订单)，并登记号码;

2. 结帐时，由服务员通知收银员，收银员打出帐单交给服务员，服务员将帐单反馈客人确认后结算;

a) 如是客帐，服务员应先查看客人的房卡，然后收到客人的房卡交收银员查询该客人是否签单，当收银员确认能签单后，由服务员请客人在帐单上签上房号和姓名，当服务员核对帐单上的签名与房卡的签名相符后，还给客人房卡，同时在帐单上签上自己的姓名;

b) 如是其他付款方式(支票、信用卡)挂帐应由授权人签字，且让客人在帐单上签上自己的姓名和工作单位或联系方式，并作相关帐务处理，如客人用现金付帐，客人可不用在帐单上签名;

3. 如因客人需要临时变更order单内容时：

a) 如order单四联没有发出，服务员可以在原order单上更改内容后签上自己的姓名，交给主管签字收银员盖章确认;

b) 如四联已发出，服务员应把四联order单全部收回后再做同样处理，如确实收不回四联order单，则必须收回厨师联和收银联，并同时更改签字后方可有效;

c) 如客人所点菜在电脑上没有价格时，服务员应将价格标在order单上;

4. 当出现帐单打折的情况时：

1) 临时打折必须经酒店授权有打折权的人签字方可有效;

2) 贵宾卡打折的必须将贵宾卡号刷于帐单上并请客人在帐单上签名;

5. 收银员下班时，将order单和帐单一起交给财务部核单审核;

6. 每日中厨下班前要将order单整理后交财务部核单审核;

7. 财务部核单员在审核order单时，要将收银放帐的order单和厨师出品的order单套号审核，如出现套号后order单改动不一致，应视情况追究当事人的责任;

餐费打折操作

1. 餐费原则上不能打折，如客人坚持要求打折，餐饮收银员可先询问客人是否有酒店的优惠卡，如有，则将优惠卡的卡号刷在帐单上，再进行打折;

2. 如是协议单位，收银员在电脑上查询无误后请客人签字，再进行打折;

3. 如客人没有优惠卡，也不是协议单位，则请相关的授权人员签字打折;

4. 如部门经理以上人员电话通知，则由楼面经理签字证明，餐费打折次日，由相关管理人员补签;

order单的传递、使用和管理程序

1. order单是餐厅服务员根据客人点菜的内容要求，下单到厨房烹制菜肴的手工凭证，从内部控制角度看，order单是餐饮收入内部控制的起点，为加强酒店对order单的传递，使用和管理，特特定程序如下：

a) order单是财务部统一管理，餐饮部到财务部统一领出并登记，餐厅服务员在开order单时，按order单的内容要求填写并封单，收银员检查order单内容后盖章并留下第二联以便制作帐单，服务员将第一联递往厨房，第三联送往传菜，第四联由开单人(服务员)留存备查;

b) 各厨房根据收银员盖章的order单才能发菜，如发现order单没有收银员的印章，财务部将追究开单服务员及厨房发菜人的责任;

c) order单如果写错或需经更改，应划去重号，原则上应一式四联同时更改，如确实收不回四联order单，则必须收回传菜联和收银联，并同时更改，更改后的order单必须由服务员签字，收银员才能在帐单上做增减调整。凡帐单上增减调整，必须由餐饮的当班主管签字确认，否则将追究收银员的责任，对作废的order单需要由餐饮当班主管签字确认，并将作废的一式四联交给收银员回收财务部;

2. 营业结束后，各个厨房把order单，传菜联按号码顺序整理好交财务部审核;

新增菜式、变更菜价的操作程序

1. 餐饮部如需新增菜式或变更菜价，应填制由餐饮总厨签署的“菜价变动(增、减)报告”，并编制标准成本，提出建议价;

2. 将此报告交与财务部成本会计计算出成本率，呈与财务部经理审核批准;

3. 审核完毕后，再由财务部成本会计按正确的成本类别输入电脑售价;

4. 告知收银员注意变更，以免给客人提供不正确信息;

三、其他程序

应收帐款的结帐程序

1. 收银点根据挂帐协议，将帐务作相应处理;

2. 如是挂至后台的帐务，后台则需核对挂帐是否有效、真实，整理归档;

3. 财务部根据收银报告及时催收;

4. 收到帐款时，将款交与出纳，并在电脑中将挂帐埋尾为相应方式;

5. 月终根据收款情况，报出应收帐款分析表;

应付帐款付款程序

1. 核对原始单据，包括申购单、收货单，付款合同或者协议、发票等各种票据，看是否正确无误;

2. 然后报财务经理审核，总经理审批;

3. 出纳根据审批手续齐备的原始单据付款;

盘点工作程序

盘点工作是酒店进行成本控制的主要手段之一，是进行成本核算的重要环节，为能准确有效地进行盘点，根据酒店财务工作相关规定，特制定以下盘点工作程序：

1. 财务部负责在每次盘点前将“盘存安排表”发至各部门，各盘点部门严格按盘存安排表的时间安排好盘点人员，并在盘点之前做好准备工作。避免在盘点进程中发货、领货及部门间转物等，以保证盘点工作的顺利完成;

2. 仓库的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盘点，由财务人员以日常收货入库单、领料单、内部调拨单输入电脑后的数据为依据，在帐帐相符的前提下对实物逐一进行盘点，如有疑问及时查出原因，核对帐实相符后，财务部打出收发存汇总表，盘点双方签字认可，年终装订成册;

3. 餐厅的食品原材料、酒吧的酒水饮料、客房的客用品、印刷品、清洁剂等当期实际结存物品的盘点，由部门盘点人员负责清点物品数量，财务盘点人员监督清点并负责对所盘物资的品名、规格、数量，做好记录。盘点时按顺序逐一盘点，防止漏盘、错盘、重盘等现象发生;盘完后将原始盘点表编号并注明盘点时间及地点后交给财务部成本核算会计核对;如有异议，由财务部成本核算会议将部门盘点表汇总，制成正式盘点表交盘点部门主管对照原始盘点表审阅并签字认可，财务部将以此作帐，正式盘点表随凭证一同装订，原始盘点表单独装订备查;

4. 房务部、餐饮部的布草、瓷器、玻璃器皿、不锈钢用品、竹篮盘等低值易耗品盘点依据日常领料单、调拨单及月底报损单输机后的数据，除每季度由财务部门盘点外，各部门内部每月底须对以上物品自行盘点。并于次月1日前将部门盘点结果及报损报告交财务部;

5. 固定资产盘点每半年进行一次，财务部成本会计与各部门二级资产管理员(部门指定专人负责、兼职)一起对各类资产的数量、规格、物品编号、摆放地点及损坏情况进行认真记录，并与原始记录核对;

6. 盘点完毕后，财务成本核算会计撰写盘点报告，真实反映物品的盘盈、盘亏，于次月8日前报财务经理，由财务部经理批示后作相应部门实物帐，并作帐务处理;

发票管理程序

1. 将购买回的发票按类别造册登记;

2. 领用时顺号发放，并标明领用时间、地点、领用人;

3. 不得跳号使用，住宿发票作废时加注“作废”章，应三联齐全;

4. 回销时，在发票登记本上填写使用金额、时间、地点、回销人，发票存根应保存五年;

5. 发票应根据实际消费金额开出，不多开、伪开，核单员根据存根每日进行复核;

6. 每日做出发票使用报告;

帐单管理程序

1. 由财务部统一管理;

2. 发放时做好登记，包括使用地点、时间、领用人、号码;

3. 发放时顺号发放，使用顺号使用，不得跳号、缺号，作废两联齐全，且标注原因，请部门经理签字;

4. 审计根据日报回销，存根应保存五年;